Thuế Di Sản và Thuế Thừa Kế thường bị nhầm lẫn, nhưng có những khác biệt rõ rệt. Thuế Di Sản là một loại thuế đánh vào tổng giá trị tài sản của người quá cố trước khi được phân chia cho người thừa kế. Thuế này do người quá cố đóng dựa trên tài sản. Ngược lại, Thuế Thừa Kế là thuế người thừa kế khi họ nhận được tài sản từ người quá cố phải đóng, và số tiền thuế sẽ thay đổi tùy thuộc vào mối liên hệ giữa người quá cố và người thừa kế cũng như giá trị của tài sản thừa kế.
Giá Trị Di Sản và Giá Trị Thừa Kế
Giá Trị Di Sản bao gồm tổng giá trị của tất cả tài sản mà người quá cố sở hữu tại thời điểm qua đời. Điều này có thể bao gồm:
- Bất Động Sản: Giá trị thị trường của ngôi nhà và bất kỳ tài sản nào khác của người quá cố.
- Đầu Tư: Giá trị của cổ phiếu, trái phiếu, tài khoản hưu trí và các khoản đầu tư khác.
- Tài Sản Cá Nhân: Giá trị của các vật phẩm có giá trị như trang sức, xe cộ, tác phẩm nghệ thuật và các tài sản cá nhân khác.
- Tiền Mặt và Tài Khoản Ngân Hàng: Tổng số tiền trong tài khoản trong ngân hàng kể cả tài khoản tiết kiệm (checking and savings).
Ví dụ: Nếu một người quá cố sở hữu một ngôi nhà trị giá $500.000, có các khoản đầu tư trị giá $1.000.000, tài sản cá nhân trị giá $200.000 và $100.000 tiền mặt, tổng giá trị di sản sẽ là $1.800.000.
Giá Trị Thừa Kế là phần di sản mà người thừa kế nhận được. Giá trị này có thể bị đánh thuế thừa kế tùy thuộc vào tiểu bang và mối liên hệ giữa người quá cố và người thừa kế.
Ví dụ: Nếu tổng giá trị di sản $1.800.000 được chia cho ba người con, mỗi người con sẽ nhận được $600.000. Nếu tiểu bang áp dụng thuế thừa kế với tỷ lệ 10%, mỗi người con sẽ phải trả $60.000 thuế thừa kế trên phần của họ.
Thuế Cấp Liên Bang và Tiểu Bang
Ở cấp liên bang, chỉ có Thuế Di Sản, không có thuế thừa kế liên bang. Thuế di sản liên bang áp dụng cho các di sản vượt quá một ngưỡng nhất định, mà tính đến năm 2024, là $12,92 triệu đối với cá nhân và $25,84 triệu đối với các cặp vợ chồng khai chung.
Ở cấp tiểu bang, cả thuế di sản và thuế thừa kế có thể được áp dụng, tùy thuộc vào từng bang:
- Thuế Di Sản: Một số tiểu bang áp dụng thuế di sản riêng, thường có mức thấp hơn so với chính phủ liên bang. Các tiểu bang này bao gồm Connecticut, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont, và Washington.
- Thuế Thừa Kế: Sáu tiểu bang áp dụng thuế thừa kế: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, và Pennsylvania. Đáng chú ý, Maryland là tiểu bang duy nhất áp dụng cả thuế di sản và thuế thừa kế.
Chuẩn Bị Cho Người Thân: Các Bước Cho Người Về Hưu
Người về hưu nên thực hiện một số bước để người thân của họ được chuẩn bị kỹ lưỡng và để giảm thiểu gánh nặng thuế:
- Hiểu Các Loại Thuế Áp Dụng: Người về hưu nên hiểu về cả luật thuế di sản và thuế thừa kế liên bang và tiểu bang, vì những điều này có thể ảnh hưởng đáng kể đến việc phân chia tài sản.
- Xem Xét Cách Lên Kế Hoạch Di Sản: Sử dụng các cách như tặng quà trong khi còn sống, lập các quỹ tín thác, và tận dụng ngoại lệ thuế quà tặng hàng năm để giảm thuế di sản phải đóng. Việc đóng góp từ thiện cũng có thể giúp giảm giá trị di sản.
- Cập Nhật Di Chúc và Các Quỹ Tín Thác: Tất cả các tài liệu lập kế hoạch di sản, như di chúc và quỹ tín thác, nên được cập nhật và phản ảnh luật pháp hiện hành và những điều mong muốn của người về hưu.
- Giao Tiếp với Người Thân: Một điểm quan trọng là nên có các cuộc bàn thảo cởi mở với người thừa kế về kế hoạch di sản để tránh những bất ngờ và để họ hiểu được các ảnh hưởng thuế có thể xảy ra.
- Tư Vấn với Cố Vấn Tài Chính hoặc Luật Sư Lập Kế Hoạch Di Sản: Tham khảo với cố vấn tài chính chuyên nghiệp là điều cần thiết để hiểu và biết cách áp dụng các luật thuế phức tạp và đưa ra các quyết định tốt nhất trong việc phân chia tài sản.
Tóm lại, thuế di sản và thuế thừa kế có thể có ảnh hưởng lớn đến việc chuyển giao tài sản từ thế hệ này sang thế hệ khác. Hiểu rõ sự khác biệt giữa các loại thuế và thực hiện các bước chủ động trong việc lập kế hoạch di sản, người về hưu có thể giúp bảo đảm việc chuyển giao tài sản cho người thừa kế một cách suôn sẻ và tốt đẹp.
-Nguyễn Bách Khoa-
_______
Nguồn Tham Khảo
- IRS. “Estate Tax.” IRS.gov.
- Tax Foundation. “State Inheritance and Estate Taxes: Rates, Economic Implications, and the Return of Interstate Competition.” Tax Foundation.
- Forbes. “Estate Tax vs. Inheritance Tax: What’s the Difference?”
- The Balance. “How Estate Taxes Work.”
- Kiplinger. “Which States Have an Inheritance Tax?”