Tại Texas, các ảnh hưởng về thuế di sản và thuế thừa kế có thể được chia thành hai cấp độ: thuế liên bang và thuế tiểu bang.
Thuế Di sản Liên Bang ở Texas
Texas không áp đặt thuế di sản hay thuế thừa kế, nhưng luật thuế di sản liên bang vẫn áp dụng. Thuế di sản liên bang chỉ áp dụng nếu giá trị tài sản của người quá cố vượt quá một ngưỡng nhất định, mà vào năm 2024, ngưỡng này là 13,61 triệu đô la. Điều này có nghĩa là các di sản dưới ngưỡng này sẽ không bị đánh thuế di sản liên bang. Nếu di sản vượt quá ngưỡng này, mức thuế di sản liên bang dao động từ 18% đến 40%, tùy thuộc vào quy mô của tài sản vượt ngưỡng.
Ví dụ về Cách Tính Thuế Di sản Liên Bang
- Giá trị tài sản: 20 triệu đô la
- Miễn trừ (năm 2024): 13,61 triệu đô la
- Di sản đóng thuế: 20 triệu đô la – 13,61 triệu đô la = 6,39 triệu đô la
- Thuế di sản liên bang: Áp dụng các mức thuế suất theo từng bậc đối với 6,39 triệu đô la. Ví dụ, nếu 6,39 triệu đô la rơi vào mức thuế 40%, thì thuế di sản liên bang có thể là 2,556 triệu đô la (40% của 6,39 triệu đô la).
Thuế Di Sản ở Texas
Texas không có thuế di sản. Điều này có nghĩa tiểu bang Texas không áp đặt bất kỳ thuế di sản nào lên tài sản được chuyển giao cho người thừa kế.
Thuế Thừa Kế ở Texas
Texas không có thuế thừa kế. Do đó, người thừa kế tài sản ở Texas không phải trả bất kỳ khoản thuế thừa kế nào của tiểu bang, ngay cả khi họ sống ngoài Texas. Vị trí của tài sản hoặc nơi người thừa kế sinh sống không ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế ở cấp tiểu bang.
Tuy nhiên, những người thừa kế sống ngoài Texas nên kiểm lại luật thuế thừa kế tại tiểu bang mà họ sinh sống. Một số tiểu bang (như Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey và Pennsylvania) áp dụng thuế thừa kế dựa trên giá trị tài sản được thừa kế.
Ví dụ: Thừa kế từ một người cư trú ở Texas nhưng sống ở Maryland
- Nếu bạn thừa kế 1 triệu đô la từ một người cư trú ở Texas và bạn sống ở Maryland (một tiểu bang có thuế thừa kế), bạn sẽ phải chịu thuế thừa kế của Maryland với mức thuế có thể lên tới 10% trên số tiền được thừa kế.
- Thuế Thừa Kế Maryland: 1 triệu đô la x 10% = 100.000 đô la
Trong trường hợp này, bạn sẽ phải trả 100.000 đô la thuế thừa kế cho tiểu bang Maryland, ngay cả khi tài sản ở Texas.
Miễn Trừ Thuế Quà Tặng và Di Sản Liên Bang
Ngoài ra, nếu di sản tham gia vào việc tặng quà hoặc chuyển giao tài sản bỏ qua thế hệ, có thể có các khoản thuế liên bang khác liên quan. Mức miễn trừ thuế quà tặng liên bang năm 2024 là 17.000 đô la mỗi năm cho mỗi cá nhân.
Kết Luận
Đối với tài sản ở Texas:
- Không có thuế di sản tiểu bang
- Không có thuế thừa kế tiểu bang
- Thuế di sản liên bang áp dụng trên ngưỡng 13,61 triệu đô la, với mức thuế lên tới 40%.
Đối với người thừa kế sống ngoài Texas, thuế thừa kế có thể áp dụng tùy thuộc vào luật tiểu bang nơi họ cư trú.
-Lê Nguyễn Thanh Phương-
Tài Liệu Tham Khảo Thêm
- Thuế Di sản và Quà Tặng của IRS: IRS.gov Estate Tax Overview
- Văn phòng Kiểm toán Texas: Cung cấp thông tin về các vấn đề thuế cấp tiểu bang ở Texas: comptroller.texas.gov