Kế hoạch 457 và 403(b) là các lựa chọn tiết kiệm hưu trí dành cho những nhóm nhân viên làm việc cho chính phủ và tổ chức phi lợi nhuận. Cả hai đều mang lại ưu đãi thuế nhưng khác nhau về đối tượng áp dụng, quy tắc rút tiền và các tính năng khác. Hiểu rõ các kế hoạch này sẽ giúp nhân viên tối ưu hóa việc tiết kiệm cho tiền hưu trí.
Tổng Quát Về Kế Hoạch Đầu Tư 457(b)
Kế hoạch hưu trí 457(b) dành cho nhân viên của chính quyền tiểu bang, địa phương, và một số tổ chức phi lợi nhuận. Nhân viên có thể đóng góp bằng lợi tức thu nhập trước khi đóng thuế, giúp giảm đánh thuế lợi tức thu nhập và tiền tăng trưởng không bị đánh thuế cho đến khi bắt đầu rút tiền.
Ưu Điểm của Kế Hoạch 457(b)
- Không Bị Phạt Khi Rút Tiền Sớm: Không bị phạt 10% nếu rút tiền trước 59½ tuổi khi đã nghỉ việc.
- Đóng Góp Tối Đa: Trong 3 năm trước khi nghỉ hưu, người tham gia có thể đóng góp gấp đôi giới hạn hàng năm.
- Đóng Góp Kép: Có thể đóng góp vào cả kế hoạch 457(b) và 403(b) trong cùng một năm.
Nhược Điểm của Kế Hoạch 457(b)
- Ít Sự Lựa Chọn Đầu Tư: Thường bị giới hạn bởi các quỹ do nhà tài trợ kế hoạch chọn.
- Hạn Chế Từ Nhà Tuyển Dụng: Không phải tất cả nhà tuyển dụng đều cho phép chuyển kế hoạch hoặc vay tiền.
- Hạn Chế: Chủ yếu dành cho nhân viên chính quyền và không phổ biến cho tư nhân.
Tổng Quát về Kế Hoạch Đầu Tư 403(b)
Kế hoạch hưu trí 403(b), còn gọi là niên kim bảo hộ thuế (tax-sheltered annuity-TSA), dành cho nhân viên trường công, bệnh viện, và tổ chức phi lợi nhuận. Kế hoạch này cho phép đóng góp trước khi nộp thuế hoặc đóng góp vào quỹ Roth, tài khoản tăng trưởng được miễn thuế.
Ưu Điểm của Kế Hoạch 403(b)
- Lựa Chọn Roth: Cho phép đóng góp sau khi nộp thuế với quyền rút tiền miễn thuế khi nghỉ hưu.
- Giới Hạn Đóng Góp: Giống như kế hoạch 401(k) và có thể có phần đóng góp tương ứng từ nhà tuyển dụng.
- Phổ Biến: Nhiều nhân viên trong lĩnh vực giáo dục và y-tế đủ điều kiện tham gia.
Nhược Điểm của Kế Hoạch 403(b)
- Phạt 10% Khi Rút Tiền Sớm: Nếu rút tiền trước 59½ tuổi (trừ khi có ngoại lệ).
- Hạn Chế Đầu Tư: Thường chỉ giới hạn ở niên kim và quỹ hỗ tương (mutual funds).
- Khả Năng Vay Tiền Khác Nhau: Không phải nhà tuyển dụng nào cũng cho phép vay từ kế hoạch đã đóng góp.
Sự Khác Biệt Giữa 457(b) và 403(b)
Giới Hạn Đóng Góp cho Năm 2024
- Giới Hạn Kế Hoạch 457(b): $22.500 (hoặc $45.000 trong giai đoạn bắt kịp – catch up period)
- Giới Hạn Kế Hoạch 403(b): $22.500 (cộng thêm $7.500 nếu trên 50 tuổi)
- Đóng Góp Kép: Nhân viên có thể đóng góp vào cả hai kế hoạch, với tổng cộng $45.000 mỗi năm (chưa bao gồm đóng góp bắt kịp).
Có Thể Chuyển Sang Roth IRA hoặc 401(k) Không?
- 457(b):
- Có thể chuyển sang Roth IRA hoặc 401(k) nếu kế hoạch cho phép.
- Nếu chuyển sang Roth IRA, người tham gia sẽ phải đóng thuế trên số tiền đã chuyển.
- 403(b):
- Có thể chuyển sang 401(k), IRA, hoặc Roth IRA.
- Khi chuyển sang Roth IRA, cần phải đóng thuế thu nhập trên số tiền chuyển đổi.
Quy Tắc Rút Tiền
- Kế Hoạch 457(b):
- Không phạt rút tiền sớm nếu đã nghỉ việc.
- Phải bắt đầu rút tiền tối thiểu (RMD) từ 73 tuổi (tính đến năm 2024).
- Kế Hoạch 403(b):
- Rút trước 59½ tuổi bị phạt 10% (trừ khi có ngoại lệ).
- Phải bắt đầu RMD từ 73 tuổi.
Nhân Viên Có Thể Đóng Góp cho Cả Hai Kế Hoạch Không?
Có. Nhân viên đủ điều kiện có thể đóng góp cho cả kế hoạch 457(b) và 403(b) trong cùng một năm, với tổng mức đóng góp $45.000 (hoặc cao hơn nếu đủ điều kiện đóng góp bắt kịp). Đây là cách tối ưu hóa tiết kiệm hưu trí hiệu quả cho nhân viên trong các ngành giáo dục, y-tế, và chính quyền.
-Nguyễn Bách Khoa-
Tài Liệu Tham Khảo
- Trang Web của IRS về Kế Hoạch Hưu Trí
IRS: Retirement Topics – 457(b) Plans
IRS: Retirement Topics – 403(b) Plans - Investopedia
457(b) Retirement Plan Overview
403(b) Retirement Plan Overview - Viện Nghiên Cứu Lợi Ích Nhân Viên (EBRI)
EBRI Publications on Retirement Plans
Bài viết này cung cấp cái nhìn tổng quan về các kế hoạch 457(b) và 403(b), cùng với những ưu nhược điểm và quy tắc rút tiền. Việc chọn kế hoạch phù hợp hoặc đóng góp cho cả hai có thể giúp nhân viên cải thiện an toàn tài chính khi về hưu, đặc biệt là đối với những người làm việc trong lĩnh vực giáo dục, y tế và chính quyền.