Tài Chính & Việc Làm

Mức Đóng Góp Truyền Thống và Roth IRA 2025

IRS gần đây đã thông báo về mức đóng góp cho các tài khoản Hưu Trí Cá Nhân (IRA) và các kế hoạch hưu trí do nhà công ty bạn làm việc tài trợ, áp dụng cho các năm thuế 2024 và 2025. Sau đây là chi tiết tổng quát:

Mức Đóng Góp IRA:
2024:

  • Cá nhân dưới 50 tuổi có thể đóng góp tối đa $7,000.
  • Cá nhân từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp tối đa $8,000, bao gồm $1,000 đóng góp bù đắp (catch-up contribution).

2025:

  • Mức đóng góp vẫn giữ nguyên như năm 2024: $7,000 cho người dưới 50 tuổi và $8,000 cho người từ 50 tuổi trở lên.

401(k) và Các Kế Hoạch Hưu Trí Do Nhà Tuyển Dụng/Công Ty Tài Trợ:
2024:

  • Mức đóng góp là $23,000.
  • Cá nhân từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp bù đắp thêm $7,500, nâng tổng số lên $30,500.

2025:

  • Mức đóng góp tăng lên $23,500.
  • Đóng góp bù đắp cho người từ 50 tuổi trở lên vẫn là $7,500, tổng cộng $31,000.
  • Đối với cá nhân từ 60 đến 63 tuổi, mức đóng góp bù đắp cao hơn là $11,250, nâng tổng số đóng góp lên $34,750.

Các Điều Khoản của Đạo Luật SECURE 2.0:

Đóng Góp Bù Đắp (Catch-up Contribution):

  • Bắt đầu từ năm 2025, cá nhân từ 60 đến 63 tuổi có thể đóng góp bù đắp lên đến $11,250 vào các kế hoạch 401(k), 403(b) và 457 của chính phủ.

Đóng Góp Bù Đắp Roth:

  • Ban đầu, Đạo luật SECURE 2.0 yêu cầu, từ năm 2024, những người có lợi tức thu nhập trên $145,000 phải đóng góp bù đắp dưới dạng Roth (sau thuế). Tuy nhiên, IRS đã cung cấp giai đoạn chuyển tiếp hành chính kéo dài hai năm, trì hoãn yêu cầu này đến năm 2026.

Mức Lợi Tức Thu Nhập Đóng Góp IRA:

Khấu Trừ IRA Truyền Thống:

  • Đối với người khai thuế đơn có tham gia kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc, khả năng khấu trừ sẽ giảm dần khi MAGI (modified adjusted gross income – thu nhập gộp điều chỉnh sửa đổi) từ $77,000 đến $87,000 trong năm 2024.
  • Đối với các cặp vợ chồng khai chung, nếu người thực hiện đóng góp IRA tham gia kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc, phạm vi giảm dần (phase-out range) là từ $123,000 đến $143,000 MAGI trong năm 2024.

Đóng Góp Roth IRA:

  • Đối với người khai thuế đơn, khả năng đóng góp giảm dần khi MAGI từ $146,000 đến $161,000 trong năm 2024.
  • Đối với các cặp vợ chồng khai chung, phạm vi giảm dần là $230,000 đến $240,000 MAGI trong năm 2024.

Những điều chỉnh này nhằm giúp nhiều người ở Mỹ tiết kiệm nhiều hơn cho tiền hưu trí bằng cách tăng hạn mức đóng góp và điều chỉnh ngưỡng lợi tức thu nhập. Nên tham khảo ý kiến của cố vấn tài chính để hiểu rõ cách những thay đổi này ảnh hưởng đến kế hoạch hưu trí cá nhân của bạn.

Điểm Cần Lưu Ý:

  • Khấu trừ IRA truyền thống: Khả năng khấu trừ đóng góp phụ thuộc vào thu nhập, trạng thái khai thuế và việc bạn có tham gia kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc hay không. Nếu bạn hoặc vợ/chồng không tham gia kế hoạch này, bạn có thể khấu trừ toàn bộ đóng góp bất kể thu nhập.
  • Đóng góp IRA Roth: Khả năng đóng góp phụ thuộc vào mức thu nhập. Nếu MAGI của bạn vượt quá phạm vi loại trừ dần, bạn không thể đóng góp trực tiếp vào IRA Roth.
  • Đóng góp bù đắp: Cá nhân từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm vào IRA và các kế hoạch do người sử dụng lao động tài trợ. Bắt đầu từ năm 2025, những người từ 60 đến 63 tuổi có hạn mức đóng góp bù đắp cao hơn cho các kế hoạch nhất định.

-Nguyễn Bách Khoa-

Để biết thêm thông tin chi tiết, tham khảo các thông báo của IRS và hướng dẫn từ các tổ chức tài chính:

Lưu ý: Hãy tham khảo ý kiến của cố vấn tài chính để hiểu rõ những thay đổi này ảnh hưởng đến kế hoạch hưu trí cá nhân của bạn.