Những người tuổi từ 50 trở lên có nhiều lợi ích về thuế trong năm 2025 để giúp giảm thuế lợi tức thu nhập và tăng thêm phần tiết kiệm tiền hưu trí. Dưới đây là ví dụ điển hình cách thức bao gồm tính toán cho người có thu nhập 80.000 USD/năm, cũng như cách tận dụng kế hoạch đóng góp bổ sung (catch-up contributions) cho người từ 60-63 tuổi.
1. Đóng Góp Vào 401(k) Truyền Thống (Trì Hoãn Thuế)
- Trong năm 2025, giới hạn đóng góp vào 401(k) tiêu chuẩn là 23.000 USD.
- Nếu từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng thêm 7.500 USD vào 401(k), nâng tổng mức đóng lên 30.500 USD.
- Khoản đóng góp này được khấu trừ thuế, giúp giảm thu nhập chịu thuế.
Ví Dụ Cho Người 50+ Kiếm 80.000 USD/Năm:
- Đóng góp tối đa 401(k): 30.500 USD
- Thu nhập chịu thuế sau khi đóng góp: 80.000 – 30.500 = 49.500 USD
- Nếu thuộc khung thuế 22%, số tiền tiết kiệm thuế là:
30.500 × 22% = 6.710 USD.
Chiến Lược Đóng Góp Bổ Sung Cho Người Từ 60-63 Tuổi
- Đạo luật SECURE 2.0 nâng giới hạn đóng góp bổ sung cho người 60-63 tuổi lên 11.250 USD (bắt đầu từ năm 2025).
- Do đó, giới hạn đóng góp tổng cộng vào 401(k) sẽ là 34.250 USD cho độ tuổi này.
Ví Dụ Cho Người 61 Tuổi Trở Lên Kiếm 80.000 USD/Năm:
- Đóng góp tối đa vào 401(k): 34.250 USD
- Thu nhập chịu thuế sau khi đóng góp: 80.000 – 34.250 = 45.750 USD
- Tiết kiệm thuế ở khung thuế 22%:
34.250 × 22% = 7.535 USD.
2. Đóng Góp Vào IRA Truyền Thống (Trì Hoãn Thuế)
- Giới hạn đóng góp IRA năm 2025: 7.000 USD
- Đóng góp bổ sung cho người từ 50 tuổi trở lên: 1.000 USD
- Tổng số tiền có thể đóng góp vào IRA: 8.000 USD
- Khoản đóng góp này giúp giảm phần thuế lợi tức bạn phải đóng, nếu đủ điều kiện.
Ví Dụ Cho Người 50+ Kiếm 80.000 USD/Năm:
- Đóng góp tối đa vào IRA: 8.000 USD
- Thu nhập chịu thuế sau khi đóng góp: 49.500 – 8.000 = 41.500 USD
- Tiết kiệm thuế ở khung thuế 22%:
8.000 × 22% = 1.760 USD.
Lưu ý: Nếu bạn đã có 401(k) tại nơi làm việc, khoản khấu trừ thuế của IRA có thể bị giới hạn tùy theo thu nhập.
3. Tài Khoản Tiết Kiệm Sức Khỏe (HSA) – Lợi Ích Thuế Ba Lần
- Nếu tham gia kế hoạch bảo hiểm sức khỏe khấu trừ cao (HDHP), đóng góp vào HSA được khấu trừ thuế, tăng trưởng miễn thuế, và rút ra không bị đánh thuế nếu dùng cho chi phí y-tế hợp lệ.
- Giới hạn đóng góp năm 2025:
- 4.150 USD (cá nhân)
- 8.300 USD (gia đình)
- Đóng góp bổ sung cho người từ 55 tuổi trở lên: 1.000 USD
- Tổng mức đóng góp cho người 55+ (cá nhân): 5.150 USD
- Tổng mức đóng góp cho người 55+ (gia đình): 9.300 USD
Ví Dụ Cho Người 55 Tuổi Có HSA:
- Đóng góp tối đa vào HSA: 5.150 USD
- Tiết kiệm thuế ở khung thuế 22%:
5.150 × 22% = 1.133 USD.
4. Khấu Trừ Tiêu Chuẩn Cho Người Cao Tuổi (65+)
- Khấu trừ tiêu chuẩn năm 2025 dự kiến:
- 14.600 USD (Cá nhân)
- 29.200 USD (Khai chung vợ/chồng)
- Nếu từ 65 tuổi trở lên, bạn được khấu trừ bổ sung:
- Cá nhân: Thêm 1.950 USD (Tổng: 16.550 USD)
- Vợ/chồng (cả hai 65+): Thêm 3.900 USD (Tổng: 33.100 USD)
Ví Dụ Cho Người Độc Thân 66 Tuổi:
- Khấu trừ tiêu chuẩn: 16.550 USD
- Nếu thu nhập chịu thuế sau khi đóng góp vào 401(k), IRA, và HSA là 41.500 USD,
- Thu nhập chịu thuế mới = 41.500 – 16.550 = 24.950 USD
- Ở khung thuế 12%, số thuế phải nộp:
24.950 × 12% = 2.994 USD.
5. Tín Dụng Thuế Dành Cho Người Cao Niên
Tín Dụng Tiết Kiệm Hưu Trí (Saver’s Credit)
- Nếu thu nhập chịu thuế (AGI) dưới một mức nhất định, bạn có thể đủ điều kiện nhận tín dụng thuế lên đến 1.000 USD (2.000 USD nếu khai thuế chung vợ/chồng).
- Tín dụng này bắt đầu giảm dần nếu thu nhập vượt quá 76.500 USD (khai chung) và 57.375 USD (cá nhân) năm 2025.
Ví Dụ Cho Người 62 Tuổi Khai Thuế Chung Với Thu Nhập AGI 50.000 USD:
- Tín dụng thuế có thể nhận: 400 – 1.000 USD.
Tóm Tắt Bảng Tiết Kiệm Tiền Thuế Cho Người 61 Tuổi Mức Lương 80.000 USD/Năm:
🔹 Tổng Tiết Kiệm Thuế Có Thể Đạt Được: 13.422 – 14.022 USD
🔹 Lợi Tức Thu Nhập Chịu Thuế Sau Tất Cả Khấu Trừ: Có thể xuống mức ~24.950 USD
Lời Khuyên Quan Trọng Cho Người 50+
✔ Tối đa hóa việc đóng góp vào 401(k) và IRA, đặc biệt nếu 60-63 tuổi để tận dụng mức đóng bổ sung cao hơn.
✔ Sử dụng HSA để tiết kiệm thuế và chi trả chi phí y tế.
✔ Nếu 65+, tận dụng khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn.
✔ Kiểm lại xem bạn có đủ điều kiện nhận Tín Dụng Tiết Kiệm Hưu Trí không.
-Lê Nguyên Vũ-
Để tìm hiểu chi tiết hơn về các khoản giảm thuế và lợi ích dành cho người từ 50 tuổi trở lên trong năm 2025, bạn có thể tham khảo các nguồn sau:
- Hướng dẫn về thuế cho người hưu trí và các tài khoản hưu trí: Bài viết này cung cấp thông tin về các loại tài khoản hưu trí được ưu đãi thuế, bao gồm IRA truyền thống, Roth IRA, và các kế hoạch 401(k).
- Các điều chỉnh lạm phát thuế cho năm 2025: Thông cáo báo chí của IRS về các điều chỉnh lạm phát cho năm thuế 2025, bao gồm các thay đổi về khấu trừ tiêu chuẩn và các giới hạn đóng góp.
- Tăng giới hạn đóng góp cho các kế hoạch hưu trí năm 2025: Bài viết này thảo luận về các giới hạn đóng góp mới cho các tài khoản hưu trí, bao gồm 401(k) và IRA, cũng như các khoản đóng góp bổ sung cho người từ 60-63 tuổi theo Đạo luật SECURE 2.0.
- Khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung cho người trên 65 tuổi: Bài viết này cung cấp thông tin về các thay đổi trong khấu trừ tiêu chuẩn cho người cao tuổi trong năm 2025, bao gồm các khoản khấu trừ bổ sung cho người từ 65 tuổi trở lên.
- Giới hạn đóng góp cho Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe (HSA) năm 2025: Bài viết này cung cấp thông tin về các giới hạn đóng góp cho HSA trong năm 2025, bao gồm các khoản đóng góp bổ sung cho người từ 55 tuổi trở lên.
Những nguồn trên sẽ cung cấp cho bạn thông tin chi tiết và cập nhật về các khoản giảm thuế và lợi ích dành cho người từ 50 tuổi trở lên trong năm 2025.