Tài Chính & Việc Làm

Khác Biệt Giữa IRA Truyền Thống và Roth IRA

IRA Truyền Thống:

Ưu Điểm:

  1. Miễn Thuế Tăng Trưởng: Các khoản đóng góp thường được khấu trừ thuế và các khoản đầu tư sẽ tăng trưởng được miễn thuế cho đến khi rút tiền ra.
  2. Giảm Thuế Ngay Lập Tức: Các khoản đóng góp được miễn chịu thuế lợi tức thu nhập của bạn hàng năm.
  3. Không Giới Hạn Thu Nhập: Bất kỳ ai có lợi tức thu nhập lao động đều có thể đóng góp, không phụ thuộc vào mức lương.

Nhược Điểm:

  1. Rút Tiền Chịu Thuế: Các khoản tiền rút trong thời gian nghỉ hưu sẽ bị đánh thuế theo thuế thu nhập thông thường.
  2. Rút Tiền Bắt Buộc Tối Thiểu (RMDs): Bạn phải bắt đầu rút tiền tối thiểu gọi là Required Minimum Distributions (RMD) khi đạt 73 tuổi.
  3. Rút Tiền Sớm Bị Phạt: Các khoản tiền rút trước tuổi 59½ có thể bị phạt 10%, cộng thêm tiền thuế.

Roth IRA:

Ưu Điểm:

  1. Miễn Thuế Tăng Trưởng: Các khoản đóng góp được thực hiện bằng sau khi đóng thuế, và các khoản rút tiền hợp lệ sẽ được miễn thuế.
  2. Không Có RMDs: Roth IRA không có yêu cầu rút tối thiểu trong suốt đời chủ sở hữu.
  3. Linh Hoạt: Các khoản tiền đã đóng góp (nhưng không phải lợi nhuận) có thể rút bất cứ lúc nào mà không bị phạt hoặc đánh thuế.

Nhược Điểm:

  1. Không Giảm Thuế Ngay Lập Tức: Các khoản đóng góp không được khấu trừ thuế.
  2. Giới Hạn Thu Nhập: Những người có thu nhập cao có thể bị hạn chế đóng góp trực tiếp vào Roth IRA.
  3. Quy Tắc Rút Tiền Sớm: Mặc dù các khoản đóng góp có thể rút bất kỳ lúc nào, lợi nhuận rút trước tuổi 59½ có thể bị đánh thuế và bị phạt nếu không đáp ứng các điều kiện nhất định.

Giới Hạn Đóng Góp cho năm 2024:

  • Dưới 50 Tuổi: Giới hạn đóng góp tối đa cho cả IRA Truyền Thống và Roth IRA là $6,500.
  • 50 Tuổi Trở Lên: Có thể đóng thêm $1,000, nâng tổng số lên $7,500.

Đủ Điều Kiện Đóng Góp Roth IRA (2024):

  • Độc Thân: Được đóng góp đầy đủ nếu Modified Adjusted Gross Income (MAGI) lên tới $138,000; giảm dần đến $153,000.
  • Kết Hôn Khai Chung: Được đóng góp đầy đủ nếu MAGI lên tới $218,000; giảm dần đến $228,000.

Đây là những khác biệt chính, ưu điểm, nhược điểm, và giới hạn đóng góp cho IRA Truyền Thống và Roth IRA cho năm 2024.

– Lê Nguyễn Thanh Phương-