Tài Chính & Việc Làm

Chỉ Định Người Thừa Hưởng Quỹ IRA

Không có giới hạn về số lượng người thừa hưởng cho một IRA (Tài Khoản Hưu Trí Cá Nhân). Bạn có thể chỉ định nhiều người thừa hưởng và cũng có thể chỉ định tỷ lệ phần trăm của tài khoản mà mỗi người sẽ nhận.

Chỉ Định Một Tổ Chức Phi Lợi Nhuận Làm Người Thừa Hưởng

Có, bạn có thể chỉ định một tổ chức phi lợi nhuận làm người thừa hưởng cho IRA của mình. Đây có thể là một cách hiệu quả để đóng góp từ thiện.

Thuế Người Thừa Hưởng Phải Đóng

Người Thừa Hưởng Là Một Cá Nhân

  1. IRA Truyền Thống:
    • IRA Thừa Kế: Người thừa hưởng sẽ cần phải nhận các phân phối tối thiểu bắt buộc (required minimum distributions – RMD) dựa trên tuổi thọ của họ hoặc trong vòng mười năm, tùy thuộc vào mối quan hệ với người đã qua đời và năm qua đời.
    • Thuế: Số tiền phân phối từ một IRA truyền thống sẽ phải chịu thuế lợi tức thu nhập thông thường. Số tiền phân phối sẽ phải cộng thêm vào thu nhập chịu thuế của người thừa hưởng trong năm đó.
  2. Roth IRA:
    • IRA Thừa Kế: Người thừa hưởng thường phải phân phối Roth IRA thừa kế trong vòng mười năm kể từ khi người sở hữu quỹ IRA qua đời.
    • Thuế: Tiền phân phối từ một Roth IRA thường không phải chịu thuế nếu tài khoản đã được mở ít nhất 5 năm trước khi người sở hữu quỹ IRA qua đời.

Tổ Chức Phi Lợi Nhuận

  • Tình Trạng Miễn Thuế: Các tổ chức phi lợi nhuận thường không phải trả thuế trên các số tiền phân phối mà họ nhận được từ một IRA, do tình trạng miễn thuế của họ.
  • Nhận Đủ Số Tiền: Tổ chức phi lợi nhuận sẽ nhận được toàn bộ số tiền của IRA mà không phải trả thuế lợi tức thu nhập trên tiền phân phối nhận được.

Tóm Tắt

  • Số Lượng Người Thừa Hưởng: Không giới hạn
  • Người Thừa Hưởng Là Tổ Chức Phi Lợi Nhuận: Được phép
  • Hệ Quả Thuế:
    • Cá Nhân: Chịu thuế lợi tức thu nhập thông thường trên số tiền phân phối (IRA truyền thống) hoặc tiền phân phối không phải chịu thuế (Roth IRA, tùy điều kiện).
    • Tổ Chức Phi Lợi Nhuận: Tiền phân phối thường không phải chịu thuế.

Sắp xếp này có thể là một phần của kế hoạch di sản chiến lược, đặc biệt đối với những người muốn hỗ trợ các mục đích từ thiện trong khi cũng quản lý các hệ quả thuế cho người thừa kế của họ.

– Tuổi Hạc –